Tabla de Impuesto a la Renta SRI
30/08/2023 · Actualizado: 02/09/2024
El Impuesto a la Renta en Ecuador es un aspecto crucial de la vida financiera de individuos y empresas en el país. Este impuesto se aplica a las ganancias y utilidades generadas durante un año y es esencial para el funcionamiento del gobierno.
En este artículo, te proporcionaremos una guía completa sobre el Impuesto a la Renta en Ecuador para el año 2023, desde su definición hasta las tablas de tasas y reducciones aplicables.
¿Qué es el Impuesto a la Renta y Cómo Impacta?
El Impuesto a la Renta es una contribución que los ciudadanos y las compañías deben realizar al gobierno sobre los ingresos generados durante un año fiscal. Esto abarca todos los ingresos obtenidos desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre. Sin embargo, es fundamental comprender que ciertos gastos personales pueden ser deducidos, lo que afecta la cantidad de impuesto a pagar.
Concepto de Ingresos para el Impuesto a la Renta
El concepto de ingresos para este impuesto se divide en dos categorías:
- Ingresos de Fuente Ecuatoriana: Estos ingresos provienen del trabajo, el capital u otras fuentes. Pueden ser en forma de dinero, bienes o servicios.
- Ingresos en el Extranjero: Las personas naturales domiciliadas en Ecuador y las sociedades nacionales deben declarar los ingresos obtenidos en el extranjero, según la Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno.
Tabla de Tasas del Impuesto a la Renta 2024 para Personas Naturales
Calcular tu Impuesto a la Renta en Ecuador es esencial para manejar tus finanzas. Aquí tienes la tabla de tasas actualizada para el 2023:
| Rango de Ingresos | Impuesto Fracción Básica | % Impuesto Fracción Excedente |
|---|---|---|
| $ 0,00 - $ 11.722,00 | $ 0,00 | 0% |
| $ 11.722,01 - $ 14.930,00 | $ 0,00 | 5% |
| $ 14.930,01 - $ 19.385,00 | $ 160,00 | 10% |
| $ 19.385,01 - $ 25.638,00 | $ 606,00 | 12% |
| $ 25.638,01 - $ 33.738,00 | $ 1.356,00 | 15% |
| $ 33.738,01 - $ 44.721,00 | $ 2.571,00 | 20% |
| $ 44.721,01 - $ 59.537,00 | $ 4.768,00 | 25% |
| $ 59.537,01 - $ 79.388,00 | $ 8.472,00 | 30% |
| $ 79.388,01 - $ 105.580,00 | $ 14.427,00 | 35% |
| $ 105.580,01 en adelante | $ 23.594,00 | 37% |
Maximizando Deducciones para Reducir el Impuesto a la Renta
Es importante considerar que ciertos gastos en áreas como vivienda, educación, cultura, alimentación, vestimenta, viajes y salud pueden disminuir tu carga impositiva. Para el 2023, el monto deducible máximo varía según la situación familiar y el cuidado de personas con enfermedades graves.
Fechas de Pago del Impuesto a la Renta para Personas Naturales
El plazo para pagar el Impuesto a la Renta depende del noveno dígito de tu Registro Único de Contribuyentes. Aquí están las fechas para el año 2024:
| Noveno dígito del RUC | Fecha de Pago |
|---|---|
| 1 | 10 de marzo 2024 |
| 2 | 12 de marzo 2024 |
| 3 | 14 de marzo 2024 |
| 4 | 16 de marzo 2024 |
| 5 | 18 de marzo 2024 |
| 6 | 20 de marzo 2024 |
| 7 | 22 de marzo 2024 |
| 8 | 24 de marzo 2024 |
| 9 | 26 de marzo 2024 |
| 0 | 28 de marzo 2024 |
Impuesto a la Renta para Negocios y Emprendedores
Además de las personas naturales, hay dos categorías específicas con tasas propias: RIMPE Negocios Populares y RIMPE Emprendedores.
RIMPE Negocios Populares
Este grupo incluye a aquellos con ganancias brutas de hasta $20,000.00. La tabla de impuestos es la siguiente:
| Límite Inferior | Límite Superior | Impuesto a Pagar |
|---|---|---|
| $ 0,00 | $ 2.500,00 | $ 0,00 |
| $ 2.500,01 | $ 5.000,00 | $ 5,00 |
| $ 5.000,01 | $ 10.000,00 | $ 15,00 |
| $ 10.000,01 | $ 15.000,00 | $ 35,00 |
| $ 15.000,01 | $ 20.000,00 | $ 60,00 |
El pago para RIMPE Negocios Populares debe realizarse antes de junio cada año fiscal.
RIMPE Emprendedores
Esta categoría abarca ganancias brutas superiores a $20,000.00 y hasta $300,000.00. Las tasas son las siguientes:
| Límite Inferior | Límite Superior | Impuesto Fracción Básica | % Impuesto Fracción Excedente |
|---|---|---|---|
| $ 20.000,00 | $ 50.000,00 | $ 60,00 | 1.00% |
| $ 50.000,01 | $ 75.000,00 | $ 360,00 | 1,25% |
| $ 75.000,01 | $ 100.000,00 | $ 672,50 | 1,50% |
| $ 100.000,01 | $ 200.000,00 | $ 1.047,50 | 1,75% |
| $ 200.000,01 | $ 300.000,00 | $ 2.797,52 | 2,00% |
El pago para RIMPE Emprendedores también es antes de junio cada año fiscal.
Estar al tanto de las regulaciones y tasas del Impuesto a la Renta es vital para tu salud financiera. Cumple con tus obligaciones tributarias y explora oportunidades legales para reducir tu carga impositiva.
¡Mantén tus finanzas en orden y declara en línea! Siempre es aconsejable buscar asesoramiento profesional para tomar decisiones financieras informadas.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es el Impuesto a la Renta en Ecuador?
El Impuesto a la Renta es una contribución sobre las ganancias generadas durante un año fiscal, aplicable a individuos y empresas en Ecuador.
2. ¿Cuál es la importancia de las deducciones?
Las deducciones permiten reducir la cantidad de Impuesto a la Renta que debes pagar, basadas en gastos en áreas específicas.
3. ¿Cuándo debo pagar mi Impuesto a la Renta?
Las fechas de pago dependen del noveno dígito de tu RUC y varían a lo largo del año fiscal.
4. ¿Qué son RIMPE Negocios Populares y RIMPE Emprendedores?
Son categorías especiales con tasas de impuestos propias para ciertos grupos de contribuyentes con diferentes niveles de ingresos.
5. ¿Qué debo hacer si tengo dudas sobre mi Impuesto a la Renta?
Es recomendable buscar asesoramiento profesional para tomar decisiones financieras informadas y cumplir correctamente con tus obligaciones tributarias.
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